代理記賬的操作流程
正穗財(cái)稅一站式企業(yè)服務(wù)平臺(tái)
一、項(xiàng)目部與顧客協(xié)商確定服務(wù)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)委托的營(yíng)業(yè)時(shí)間和代理的核算方法。
二、雙方在代理賬戶委托合同上簽字并加蓋公章,填寫合同簽訂日期。
三、項(xiàng)目部按合同編號(hào)順序簽訂代理記賬合同,報(bào)檔案部門備案。
四、檔案部門應(yīng)定期對(duì)代理會(huì)計(jì)委托合同的執(zhí)行情況進(jìn)行清理、總結(jié),并報(bào)經(jīng)理辦公室。
2、 代理記帳步驟
(1) 定期收取原始憑證代理
一、每月月底,外包部到會(huì)計(jì)部領(lǐng)取《代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單》,并與委托單位聯(lián)系,在約定的時(shí)間內(nèi)(具體時(shí)間由雙方協(xié)商)到現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取。
二、外包人員查看原始單據(jù)(包括報(bào)銷單、購(gòu)銷發(fā)票、倉(cāng)儲(chǔ)單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財(cái)務(wù)收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同等)后,他們首先檢查原始單據(jù)是否合法,單據(jù)金額是否與所附附件金額一致,相關(guān)單據(jù)的手續(xù)是否齊全(授權(quán)人、經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)管理員是否簽字),采購(gòu)發(fā)票是否有憑證,買賣合同是否合法等。
三、將審核后的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對(duì),核對(duì)后的金額記入代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單。
四、代理會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)交接表應(yīng)填寫原始憑證及數(shù)據(jù)編號(hào)。文件應(yīng)裝在文件袋內(nèi),并加蓋公章,由委托方簽字蓋章。
五、外包人員返回公司后,應(yīng)將文件包交會(huì)計(jì)部,開箱交會(huì)計(jì)部,填寫《內(nèi)部憑證資料交接單》。
六、記賬部門完成工作后,應(yīng)與審計(jì)部門交接,填寫《內(nèi)部憑證資料交接表》。
七、審核部門審核完憑證后,將數(shù)據(jù)返回會(huì)計(jì)部門修改記賬,填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接單》。
八、記賬部門完成過(guò)賬工作后,應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表,同時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)。
九、 會(huì)計(jì)部門將憑證打印裝訂成冊(cè),與外包部門交接財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)單等資料,填寫《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接表》。
十、財(cái)務(wù)信息清理完畢后,外包部應(yīng)在約定的時(shí)間內(nèi)移交委托方,填寫會(huì)計(jì)憑證及信息交接表,定期收取會(huì)計(jì)費(fèi)用。
十一、根據(jù)代理記賬協(xié)議,對(duì)于在稅務(wù)局真正需要納稅的單位,外包部門在加蓋公章后將所需資料交給委托單位申報(bào)納稅,然后將付款單交給委托單位出納并完成交接工作。
十二、外協(xié)部配合會(huì)計(jì)部完成會(huì)計(jì)人員與相關(guān)部門的談判。
十三、以上代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單一式兩份,客戶一份,簿記部一份;內(nèi)部憑證資料交接單由外包部保管歸檔。
(2) 客戶把票送到門口
一、記帳部門應(yīng)首先檢查原始憑證是否合法,憑證金額與所附附件金額是否一致,相關(guān)文件的手續(xù)是否齊全(授權(quán)人是否,經(jīng)辦人和倉(cāng)庫(kù)管理員在接受原始憑證(包括報(bào)銷單、購(gòu)銷發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財(cái)務(wù)收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同)后簽字,采購(gòu)發(fā)票是否經(jīng)過(guò)認(rèn)證,購(gòu)銷合同是否合法等。
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