一、項(xiàng)目部與顧客協(xié)商確定服務(wù)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)委托的營(yíng)業(yè)時(shí)間和代理的核算方法。

二、雙方在代理賬戶(hù)委托合同上簽字并加蓋公章，填寫(xiě)合同簽訂日期。

三、項(xiàng)目部按合同編號(hào)順序簽訂代理記賬合同，報(bào)檔案部門(mén)備案。

四、檔案部門(mén)應(yīng)定期對(duì)代理會(huì)計(jì)委托合同的執(zhí)行情況進(jìn)行清理、總結(jié)，并報(bào)經(jīng)理辦公室。

2、 代理記帳步驟

（1） 定期收取原始憑證代理

一、每月月底，外包部到會(huì)計(jì)部領(lǐng)取《代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單》，并與委托單位聯(lián)系，在約定的時(shí)間內(nèi)（具體時(shí)間由雙方協(xié)商）到現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取。

二、外包人員查看原始單據(jù)（包括報(bào)銷(xiāo)單、購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票、倉(cāng)儲(chǔ)單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財(cái)務(wù)收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同等）后，他們首先檢查原始單據(jù)是否合法，單據(jù)金額是否與所附附件金額一致，相關(guān)單據(jù)的手續(xù)是否齊全（授權(quán)人、經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)管理員是否簽字），采購(gòu)發(fā)票是否有憑證，買(mǎi)賣(mài)合同是否合法等。

三、將審核后的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對(duì)，核對(duì)后的金額記入代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單。

四、代理會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)交接表應(yīng)填寫(xiě)原始憑證及數(shù)據(jù)編號(hào)。文件應(yīng)裝在文件袋內(nèi)，并加蓋公章，由委托方簽字蓋章。

五、外包人員返回公司后，應(yīng)將文件包交會(huì)計(jì)部，開(kāi)箱交會(huì)計(jì)部，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證資料交接單》。

六、記賬部門(mén)完成工作后，應(yīng)與審計(jì)部門(mén)交接，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證資料交接表》。

七、審核部門(mén)審核完憑證后，將數(shù)據(jù)返回會(huì)計(jì)部門(mén)修改記賬，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接單》。

八、記賬部門(mén)完成過(guò)賬工作后，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表，同時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)。

九、 會(huì)計(jì)部門(mén)將憑證打印裝訂成冊(cè)，與外包部門(mén)交接財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)單等資料，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接表》。

十、財(cái)務(wù)信息清理完畢后，外包部應(yīng)在約定的時(shí)間內(nèi)移交委托方，填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證及信息交接表，定期收取會(huì)計(jì)費(fèi)用。

十一、根據(jù)代理記賬協(xié)議，對(duì)于在稅務(wù)局真正需要納稅的單位，外包部門(mén)在加蓋公章后將所需資料交給委托單位申報(bào)納稅，然后將付款單交給委托單位出納并完成交接工作。

十二、外協(xié)部配合會(huì)計(jì)部完成會(huì)計(jì)人員與相關(guān)部門(mén)的談判。

十三、以上代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單一式兩份，客戶(hù)一份，簿記部一份；內(nèi)部憑證資料交接單由外包部保管歸檔。

（2） 客戶(hù)把票送到門(mén)口

一、記帳部門(mén)應(yīng)首先檢查原始憑證是否合法，憑證金額與所附附件金額是否一致，相關(guān)文件的手續(xù)是否齊全（授權(quán)人是否，經(jīng)辦人和倉(cāng)庫(kù)管理員在接受原始憑證（包括報(bào)銷(xiāo)單、購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財(cái)務(wù)收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同）后簽字，采購(gòu)發(fā)票是否經(jīng)過(guò)認(rèn)證，購(gòu)銷(xiāo)合同是否合法等。